Регулятор поиграет с операторами

6 августа 2019 года вступил в силу Федеральный закон № 239-ФЗ, который вводит новые полномочия Федеральной налоговой службы РФ в сфере контроля за соблюдением операторами требований законодательства об организации азартных игр. Теперь сотрудники ФНС могут осуществлять контрольные закупки в рамках государственного надзора за проведением лотерей и азартных игр. Как новые полномочия ФНС будут применяться на практике, что происходит на каждом этапе привлечения к административной ответственности и какие  методы защиты необходимо использовать операторам, рассказали эксперты международной юридической фирмы Dentons. 

Согласно закону, Федеральной налоговой службе, которая является регулятором, предоставлено право:

• выполнять действия по совершению сделки с юридическим лицом или индивидуальным предпринимателем, осуществляющим свою деятельность без соответствующей лицензии;
• проведения контрольных закупок (делать ставки) у оператора для целей выявления потенциальных нарушений законодательства в сфере организации азартных игр.

В рамках реализации новых полномочий ФНС, три сотрудника регулятора будут совершать в среднем по три сделки в день, сумма каждой из которых будет составить 240 рублей. Таким образом, примерная сумма ежегодных расходов, по подсчетам регулятора, может составить более 500 000 рублей. 

Такие нововведения позволят наиболее эффективно реализовать ранее предусмотренную обязанность регулятора по выявлению организаторов незаконных азартных игр, а также последующее ведение перечня таких лиц. Ранее такие полномочия не были законодательно закреплены в полной мере.

По мнению специалистов юридической фирмы Dentons,  ведение регулятором перечня незаконных операторов позволит кредитным организациям чаще осуществлять блокировки денежных переводов. Меры по блокировке будут приниматься в отношении тех, кто включен в перечень лиц, осуществляющих организацию азартных игр с нарушениями требований законодательства РФ. Это позволит усложнить деятельность незаконных операторов. 

Ранее выявление нарушений операторов осуществлялось на основании проверок (плановых и внеплановых, документарных и выездных), проводимых регулятором. Таким образом, к уже существующим механизмам контроля операторов добавляется еще один – контрольные закупки.

После вступления в силу Федерального закона № 239-ФЗ можно выделить следующие основные этапы привлечения оператора к административной ответственности.

На первом этапе осуществляется контрольная закупка, по результатам которой регулятор выносит решение о проведении внеплановой выездной проверки, если требуется дополнительная оценка соблюдения требований законодательства, или принимает меры по привлечению оператора к административной ответственности при достаточности выявленных нарушений.

На втором этапе сотрудники регулятора в рамках проверок анализируют деятельность организатора азартных игр на предмет наличия или отсутствия правонарушений.

Привлечение оператора к административной ответственности может начаться как с первого, так и со второго этапа.

На третьем этапе регулятор выдает предписание об устранении выявленных нарушений по результатам проверки. Важно учитывать, что в случае обжалования предписания, его исполнение не приостанавливается автоматически. На этапе составления протокола об административном правонарушении необходимо учесть тот факт, что отдельно обжаловать протокол об административном правонарушении нельзя.

Если судом было вынесено постановление о привлечении оператора к административной ответственности, следует своевременно уплатить штраф — в течение 60 календарных дней с момента вступления в силу. Моментом вступления в силу считается дата постановления плюс десять дней либо дата решения вышестоящего суда об отказе в жалобе на него.

В соответствии с предписанием сотрудниками регулятора проводится повторная проверка на предмет выполнения  изложенных требований. Если оператор не выполнил требования предписания, по результатам проведения повторной проверки выдается повторное предписание об устранении выявленных нарушений. 

В случае неисполнения повторного предписания оператор будет привлечен к административной ответственности за его невыполнение. Кроме того, он будет повторно привлечен к административной ответственности за нарушение требований законодательства об организации азартных игр.

Шестой этап, предполагающий приостановление действия лицензии,  применим только к организаторам азартных игр в букмекерских конторах. В случае если оператор в очередной раз не выполнил требования повторного предписания, регулятор вправе обратиться в суд с требованием о приостановлении лицензии. В такой ситуации шансы оператора невелики, так как зафиксирован факт неоднократного невыполнения предписаний. 

Аналогичные меры следует предпринимать и в случае, когда рассматривается вопрос об аннуляции лицензии или разрешения на осуществление деятельности. Например, в одном из дел букмекер в течение длительного времени не исполнял предписание регулятора, в соответствии с которым у букмекера отсутствовала банковская гарантия. После неоднократных проверок и неисполнения оператором выданных предписаний, действие лицензии было приостановлено. После очередной внеплановой проверки на предмет соблюдения требований законодательства  лицензия букмекера была аннулирована.

Автор:   Ольга Громова